- Чи можна знімати гроші з розрахункового рахунку ІП
- Відео: прибуток індивідуального підприємця
- Способи зняття грошей з розрахункового рахунку ІП
- Отримання грошей в касі банку за платіжним дорученням
- Зняття готівки по чеку
- Зняття грошей з карти, прив'язаною до розрахунковому рахунку ІП
- Переказ грошей на особистий рахунок (карту) фізичної особи
- Переказ грошей на депозит
- Як підприємцю провести зняті готівку по бухгалтерії
- Таблиця: основні бухгалтерські проводки по розрахунковому Рахунку
Під кінець другого десятиліття XXI століття сфера застосування готівки для потреб бізнесу в Росії помітно звузилася. Однак в 2018 році не можна повністю виключити ситуації, в яких ІП потрібно зняття грошей з розрахункового рахунку. Зробити це він може декількома способами. А щоб вибрати оптимальний з них, потрібно зважити плюси, мінуси та бюрократичні нюанси, зв'язані з кожним з доступних варіантів.
Чи можна знімати гроші з розрахункового рахунку ІП
Залишок на розрахунковому рахунку ІП - це його приватна власність, якою він, згідно зі ст. 209 Цивільного кодексу (ЦК) РФ, має право розпоряджатися на свій розсуд. А значить, знімати і витрачати ці гроші він може коли завгодно, скільки завгодно в межах наявної суми і на що завгодно.
В цьому плані ІП знаходиться в більш вигідному становищі, ніж засновник ТОВ. Той, перш ніж витрачати гроші з рахунку компанії на особисті потреби, зобов'язаний сплатити податок на дивіденди за ставкою 13% на додаток до податків, які сплачує з прибутку фірми. У підприємця такого зобов'язання немає. Після сплати податків відповідно до застосовуваної системою оподаткування і соціальних відрахувань він перед законом чистий і нічого додатково державі не повинен.
Грошові кошти, які залишилися на розрахунковому рахунку індивідуального підприємця після сплати податків, зборів та обов'язкових платежів, можуть бути використані їм на особисті цілі. Оподаткування сум грошових коштів, переведених з розрахункового рахунку індивідуального підприємця на рахунок фізичної особи, Податковим кодексом не передбачено.
Відео: прибуток індивідуального підприємця
Чи є ліміт на зняття готівки з розрахункового рахунку підприємця
На рівні законодавства такий ліміт не передбачений. Але може бути встановлено обмеження на рівні правил банку, де у ІП є рахунок. Цей момент потрібно уточнити ще на етапі вибору банку для розрахунково-касового обслуговування (РКО).
Можливий і варіант, коли свої ліміти передбачені для кожного тарифу на РКО, пропонованого підприємцю конкретним банком. Якщо в банку передбачені такі ліміти, вони поширюються тільки на випадки, коли бізнесмен отримує гроші в касі банку, і не зачіпають переклади з розрахункового рахунку ІП на його ж рахунок фізичної особи.
З вимогами банку до залишку в касі на кінець операційного дня пов'язано ще одне можливе обмеження. Якщо ІП знадобиться відразу велика сума, банк, швидше за все, не зможе видати її в день звернення, оскільки замовляти видачу готівки в великій кількості потрібно заздалегідь.
З такими обмеженнями можна зіткнутися не тільки в банку. На самому початку нульових моя знайома, яка жила в Чебоксарах, отримала гонорар за серію публікацій у федеральному виданні - чотири тисячі рублів. У цінах того часу і реаліях депресивної Чувашії сума виглядала позамежної. Гроші з Москви, де знаходиться редакція, їй надіслали поштою. Банківські картки в ті роки в Росії були скоріше екзотикою. Видати переклад відразу їй не змогли. Співробітники відділення зв'язку пояснили, що великі суми потрібно замовляти заздалегідь. Інакше в касі просто не буде достатньої кількості готівки.
Є й обмеження, пов'язане з виконанням ІП зобов'язань перед державою. Якщо у нього є борги по податках і відрахуваннях у позабюджетні фонди (Пенсійний фонд, Федеральний фонд обов'язкового медичного страхування і Фонд соціального страхування) або невчасно здана звітність за цими платежами, рахунок може бути заблокований на вимогу податківців або будь-якого з фондів. Після блокування бізнесмен не зможе скористатися залишком на рахунку, поки не викупить всі накопичені перед державою гріхи.
При наявності обмежень на використання розрахункового рахунку отримати готівку підприємцю буде проблематично
Способи зняття грошей з розрахункового рахунку ІП
У 2018 році ІП доступні такі способи зняття готівки з розрахункового рахунку:
- в касі банку за платіжним дорученням;
- в касі банку за чеком;
- в банкоматі з карти, прив'язаною до розрахунковому рахунку ІП;
- перекладом на рахунок фізичної особи;
- перекладом на депозит.
Отримання грошей в касі банку за платіжним дорученням
Форма платіжного доручення приведена в Додатку № 2 до Положення про правила здійснення переказу грошових средств№383-П Банку Росії від 19.06.2012. Порядок його складання краще уточнити у його співробітників. Вони охоче сповістять вимоги до цього документа, інструкції щодо його заповнення, порекомендують сервіси, за допомогою яких це можна зробити - наприклад, систему банк-клієнт.
Складнощі в заповненні документа у ІП часто виникають, коли справа доходить до графи «Призначення платежу». З цього питання також можна запитати поради у менеджерів банку. При знятті грошей на особисті потреби ІП зазвичай використовуються такі формулювання:
- на особисті потреби;
- на особисті потреби;
- доходи підприємця;
- для особистих цілей;
- на особисті цілі;
- зняття власних коштів;
- переказ коштів на особисті потреби.
Допускаються й інші варіанти, близькі за змістом.
Категорично не можна використовувати в такій платіжці слово «зарплата». Навіть якщо ІП розцінює ці гроші як зарплату, яку видає сам собі, це повинно залишатися на рівні його особистого сприйняття. Банк керується буквою закону. А згідно із законом ІП сам собі зарплату платити не може. Тільки найманим працівникам.
Комісія на зняття ІП грошей для виплати зарплати нижче, ніж при знятті коштів на інші цілі. І ця обставина здатна спровокувати бажання заощадити. Але скористатися цією лазівкою не вийде. І нічого не вдієш: закон є закон.
Фінансові консультанти рекомендують власникам бізнесу не витрачати його кошти на догоду своїм «списку бажань», а встановити собі місячний ліміт витрат на свої потреби - свого роду «зарплату». Але цілком достатньо обмежитися цим маркером на рівні особистого сприйняття. А при заповненні фінансової документації керуватися вимогами закону.
Коли на початку 2010 року я вперше прийшов в банк, щоб зняти готівку зі свого розрахункового рахунку ІП, мені «за замовчуванням» запропонували завести чекову книжку. Чи можна було тоді замість чека використовувати платіжку, сказати не можу. За вісім років в стандартах банківського обслуговування ІП дещо змінилося. Але не виключаю і того, що я через незнання не поцікавився, чи немає яких-небудь ще альтернатив. Так що не соромтеся: запитуйте - і вам дадуть відповідь.
Зняття готівки по чеку
Використання чекової книжки в 2018 році вважається не найзручнішим варіантом зняття готівки з розрахункового рахунку. Однак він продовжує застосовуватися поряд з іншими. Щоб скористатися цим способом, IP повинен замовити в банку чекову книжку. Тільки коли вона буде готова, він зможе виписати чек на своє ім'я і по ньому отримати гроші в касі банку.
У банку, де я в 2009 році відкрив свій перший розрахунковий рахунок ІП, мені довелося чекати близько трьох днів після замовлення чекової книжки, поки її виготовлять і доставлять в моє відділення. А за виготовлення довелося заплатити. Сума була невелика - близько ста рублів, але це теж гроші. Хоча в іншому банку, куди я незабаром перейшов на обслуговування, чекову книжку мені зробили і видали відразу в день відкриття рахунку.
Чекова книжка виготовляється у друкарні і являє собою набір скріплених однакових бланків. Кожен бланк складається з самого чека, який ІП перед зняттям грошей відриває і віддає представнику банку, і корінця, що залишається в книжці.
Спершу ІП заповнює корінець, куди вносить:
- суму цифрами із зазначенням рублів і копійок;
- дату видачі коштів (місяць позначається словесно, решта - цифрами);
- прізвище та ініціали одержувача готівки.
У чека є лицьова і оборотна сторона. На лицьовій ІП вказує:
- найменування ВП у відповідності зі свідоцтвом про реєстрацію або листом записи ЕГРІП;
- номер розрахункового рахунку;
- суму до видачі цифрами;
- місто, де знімаються гроші, дату видачі, найменування банку;
- П. І. Б. одержувача грошей повністю і суму прописом;
Зразок заповнення лицьової сторони чека на зняття готівки
- вільне місце заповнюється прочерком по всій довжині, щоб не було можливості нічого туди дописати.
На звороті заповнюється при необхідності таблиця з варіантами призначення знімаються засобів і сумами. Якщо гроші знімаються відразу на кілька цілей, відповідні суми розносяться по різним графам. Там же в відповідних графах вказуються дані одержувача.
Зразок заповнення зворотного боку чека на зняття готівки
Чекову книжку ІП може заповнити і до візиту в банк. Виняток становлять підпис і печатку - їх треба проставляти на очах у працівника банку, який відразу зробить звірку з контрольними зразками, наданими самим ІП при відкритті рахунку.
При заповненні чека треба дотримуватися таких правил:
- заповнювати від руки звичайної авторучкою з синьою пастою (використання гелевих ручок або пасти іншого кольору не допускається);
- в чеку не повинно бути помилок і помарок, якщо вони є, він вважається зіпсованим і прийнятий бути не може, доведеться заповнити заново;
- дані паспорта повинні строго відповідати тому, що написано в самому документі, що посвідчує особу;
- букви і цифри повинні бути розбірливими, легко читатися;
- всі відомості, якими б довгими вони не були і як короткої не здавалася б відведена їм графа, повинні уміщатися в відповідні графи (дуже незручно, якщо почерк розмашистий);
- чеки заповнюються строго поспіль, залишати чисті аркуші між заповненими неприпустимо.
У 2010 році, заповнюючи свій перший чек на видачу готівки з розрахункового рахунку ІП, я зіпсував не менш п'яти бланків. Потім, звичайно, руку набив. А незабаром і зовсім відмовився від цього варіанту, віддавши перевагу безготівковим перекладам на рахунок фізичної особи. Мій почерк і за часів, коли я активно користувався авторучкою, не відрізнявся ні красою, ні розбірливість, тому у співробітників банку нерідко виникали труднощі при ідентифікації мого підпису на чеку.
Обидва варіанти зняття готівки в касі не гарантують, що ви отримаєте необхідну суму в день звернення. Якщо вона в межах 100 тисяч рублів, проблем, швидше за все, не буде. А ось більші бажано замовляти заздалегідь. Термін очікування може скласти від одного до п'яти днів. Всі нюанси, пов'язані з необхідністю замовлення грошей заздалегідь і термінами їх очікування, краще з'ясувати в банку до того, як вперше знадобиться зробити з рахунку відчутне зняття.
Зняття грошей з карти, прив'язаною до розрахунковому рахунку ІП
Нерідко банки пропонують ІП прив'язати до розрахунковому рахунку банківську карту, буває і так, що ця послуга входить у пакет банківського обслуговування. Картою, прив'язаною до рахунку, ІП може оплачувати товари і послуги в інтернеті, через POS-термінали (так називаються пристрої, через які списується оплата за покупки по картці), знімати з неї готівку в банкоматах свого і сторонніх банків.
З прив'язаною до рахунку ІП карти можна знімати гроші без зайвої бюрократії
Комісія за зняття готівки залежить від тарифної політики конкретного банку. Втім, при знятті готівки в касі по платіжці або чеку вона стягується теж і досягає в середньому до 3,5% від суми операції. По карті ситуація та ж, що і з прив'язаними до рахунків фізичних осіб. У «рідному» банкоматі або банку, з яким у того, де ІП користується рахунком, є спеціальна угода, комісія мінімальна або відсутня. У сторонніх банкоматах вище.
Однак перш ніж починати використовувати карту, не буде зайвим уточнити у менеджерів банку, чи немає обмежень в цьому плані.
Коли я вибирав банк для відкриття розрахункового рахунку ІП, в одному з них мені запропонували прив'язати карту. Але попередили, що кошти з неї можна використовувати тільки для потреб бізнесу. Чіткої відповіді, як це буде перевірятися, я від консультанта не отримав. Але, подумавши, вважав за краще не зв'язуватися: чим менше у банку приводів для запитань, тим краще. Втім, до 2018 року умови банківського обслуговування ВП у цілому стали м'якшими.
Переказ грошей на особистий рахунок (карту) фізичної особи
Цей варіант виведення коштів з розрахункового рахунку ІП по праву вважається найзручнішим. Не потрібно нікуди ходити, переводити папір на бюрократію, озиратися на банківські ліміти видачі готівки і необхідність завчасного замовлення коштів.
Якщо особистий рахунок відкритий в тому ж банку, що і розрахунковий ІП, перерахування коштів займе лічені секунди, а комісія буде невелика, а в деяких випадках може і зовсім не стягуватися. Найчастіше у банку є ліміт щомісячної суми переказів, комісія з яких не стягується. А ось за все поверх нього доведеться хоч 0,5%, але заплатити. Треба враховувати і мінімальні суми таких комісій - наприклад, не менше 100 рублів. Є, втім, і максимальні.
Нерідко ліміт на переказ коштів без комісії варіюється в залежності від тарифного пакета, який використовує ВП. Чим дорожчий пакет, тим ліміт вище. Але тут все залежить від фінансового результату ВП. Якщо його прибуток менше 1 млн рублів на місяць, переплачувати за тариф, що дозволяє переводити з рахунку цей самий 1 млн рублів щомісяця, йому немає сенсу.
До безумовних плюсів виведення грошей з рахунку ІП на особистий, прив'язаний до банківської карти, треба віднести і максимально екстериторіальний характер цього способу. Ви не прив'язані до відділення банку і графіку його роботи. А все, що потрібно, щоб скористатися грошима - доступ в інтернет.
Вивести гроші з рахунку ІП на особисту картку через інтернет-банк можна навіть на пляжі, якщо там є Wi-Fi
Що ще треба мати на увазі - така свобода в переміщенні коштів з рахунку ІП на особистий поширюється виключно при перекладах між рахунками, відкритими на його ім'я. Будь-переклад з рахунку ІП іншій фізичній особі за замовчуванням вважається доходом, з якого справляється ПДФО. Причому обов'язок податкового агента покладається не на одержувача, а на ВП, з рахунку якого зроблений переклад.
Тому, коли треба перевести гроші третій особі, навіть якщо це близький родич, з рахунку ІП цього краще не робити. Спершу треба вивести на особистий рахунок. Так, це зайві рухи тіла і комісії. Але ці витрати - дрібниця в порівнянні з тими, що почнуться, коли у податковій виникнуть законні питання.
Переказ грошей на депозит
Якщо ІП вирішив не витратити, а зберегти і примножити частину свого прибутку, поклавши її на депозит, такий переклад регулюється тими ж правилами, що і виведення грошей на його особистий рахунок. Різниця лише в тому, що після зарахування грошей на депозит підприємець обмежений в можливості ними розпоряджатися. Все визначається умовами договору банківського вкладу за рахунком, на який надійшли кошти.
А ось в трилітрову банку гроші з рахунку ІП безпосередньо не виведеш - тільки після зняття готівки
Депозити бувають різні, в тому числі і допускають можливість часткового зняття суми без втрати накопичених відсотків. Але і процентна ставка за такими вкладами не з найвищих. Вона тим вище, чим жорсткіше умови вкладу. Якщо часткове зняття не передбачено, а гроші знадобилися терміново, вийде тільки зняти всю суму вкладу з втратою відсотків.
Багато банків пропонують клієнтам в статусі ІП для розміщення вільних коштів окрему лінійку ощадних продуктів. Скористатися ними чи ні -Особисті справу бізнесмена. При цьому не слід забувати, що кошти на рахунках індивідуальних підприємців в сумі до 1,4 млн рублів в межах однієї кредитної організації застраховані державою. Детальніше з цим питанням можна ознайомитися тут .
Як підприємцю провести зняті готівку по бухгалтерії
Обов'язки вести бухоблік у ІП немає. У цьому полягає ще одне переваг цього статусу в порівнянні з юридичною особою, для якого необхідність вести бухгалтерію передбачена законом. Підприємець же може просто не забивати собі цим голову, що більшість і робить, обмежуючись єдиним передбаченим законом бухгалтерським документом для ІП - книгою обліку доходів і витрат.
Однак бувають і винятки. Якщо сам ІП зацікавлений у веденні бухгалтерії, наприклад, щоб надійніше контролювати вхідні і вихідні грошові потоки, закон не забороняє йому звалити на себе всю головний біль, пов'язаний з бухгалтерськими проводками.
ІП має право не вести бухоблік, але якщо він сам цього захоче, ніхто не заборонить
Немає обов'язки у підприємця і складати авансові звіти на зняту з розрахункового рахунку готівку.
Готівкові гроші, отримані індивідуальним підприємцем з банківського рахунку, можуть без обмежень витрачатися нею на особисті потреби. Складання авансового звіту про суми готівки, витрачених безпосередньо індивідуальним підприємцем на будь-які цілі, не проводиться.
Але це не заважає йому використовувати авансові звіти та іншу бухгалтерську документацію для контролю фінансової дисципліни своїх працівників.
Таблиця: основні бухгалтерські проводки по розрахунковому Рахунку
Чи зобов'язаний ІП звітуваті за зняті гроші
Такий обов'язки у него немає. І все ж зберігати документи, що підтверджують витрати, не буде зайвим, в тому числі і за витратами на особисті потреби. Якщо він регулярно знімає з рахунку великі суми готівки, банк може запідозрити його в причетності до схем з переведення в готівку грошей.
Сенс таких схем в тому, що ІП, що застосовує пільговий податковий режим, як правило, «спрощенку» з об'єктом оподаткування «доходи 6%», укладає з зацікавленими в переведенні в готівку коштів компаніями фіктивні договори і отримує по ним оплату. При цьому ніякі товари «покупцеві" не відвантажуються, послуги не виявляються. Угоди укладаються на папері. А отримані у вигляді оплати кошти ІП за вирахуванням компенсації податкових і банківських витрат і свого відсотка виводить з рахунку і передає клієнту.
Якщо ІП потрапив під підозру в причетності до таких афер, банк може заблокувати рахунок до тих пір, поки він не підтвердить, куди подів гроші. Для цього і знадобляться документи за видатками. Дії банку в цьому випадку правомірні - в рамках Федерального закону № 115-ФЗ «Про протидію легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом».
Якщо ви часто знімаєте з рахунку ІП великі суми, банк може запідозрити вас в причетності до переведення в готівку грошей
Перспектива підпасти під підозру світить тим, хто часто знімає з рахунку ІП від 100 тисяч рублів за один раз.
Слово «перевести в готівку» в присутності співробітників банку краще зайвий раз не згадувати. У них з ним стійкі негативні асоціації. Кілька років тому знайомий ІП відкривав рахунок у великому російському банку. І мав необережність сказати, що банківська карта, випуск якої він теж замовив, потрібна йому для переведення в готівку. Пояснити, що насправді мав на увазі лише невинні операції з переказу на неї коштів з розрахункового рахунку ІП в тому ж банку, йому потім коштувало дуже великих зусиль.
А якщо ІП знімає готівку для видачі зарплати працівникам, для підтвердження цього факту у нього повинна бути відомість форми Т-53 .
Стануть в нагоді документи, що підтверджують витрати, і на випадок спору з податковою інспекцією щодо визначення податкової бази. Імовірність виникнення таких суперечок випливає з спрощеного порядку ведення касових документів. У 2018 році ІП має право їх не вести, це передбачено правилами Центробанку. Але на випадок спірних ситуацій юристи рекомендують складати прибуткові касові ордери на кожну суму, зняту з рахунку для особистих потреб, і тут же списувати її за видатковим касовим ордером.
У 2018 році способи виведення грошей з розрахункового рахунку ІП за участю каси банку відносяться до числа найбільш незручних і сполучених з максимальними витратами. Тому, якщо немає крайньої необхідності, краще віддати перевагу іншим варіантам. Вивести кошти на карту буде комфортніше і швидше.