- загальні положення
- Нормативно-правові акти
- Що повинен знати
- кваліфікаційні вимоги
- Цілі і завдання роботи
- Функції бухгалтера-касира
- права
- Відповідальність бухгалтера-касира
Дана посадова інструкція бухгалтера-касира розроблена відповідно до вимог Постанови Міністерства праці Російської Федерації N 37.
загальні положення
Інструкція встановлює кваліфікаційні вимоги до професії "бухгалтер-касир". Обов'язки, права і відповідальність прямо випливають з неї.
Бухгалтер-касир відноситься до структурного підрозділу "Бухгалтерія". Професія відноситься по "Кваліфікаційного довідника посад керівників, фахівців та інших службовців" до категорії обслуговуючих фахівців.
Генеральний директор, головний бухгалтер, старший бухгалтер-касир - особи, яким безпосередньо підпорядковується бухгалтер-касир.
Бухгалтер-касир приймається на роботу і підлягає звільненню на підставі наказу по кадровому (особистому) складу, що підписується генеральним директором за поданням фінансового директора.
Бухгалтер-касир обов'язки на період свого тимчасової відсутності (відпустка, службове відрядження, хвороба) в повному обсязі передає іншу посадову особу.
Нормативно-правові акти
Професія бухгалтер-касир має на увазі, що фахівець повинен керуватися наступними документами:
- Федеральними законами, законами суб'єктів Федерації в області ведення касових операцій;
- постановами, указами, рішеннями органів державної влади;
- локальними нормативними актами, що діють в компанії.
Що повинен знати
При виконанні своїх обов'язків бухгалтер-касир зобов'язаний дотримуватися і знати:
- інструкції, положення, інші матеріали і документи, що регламентують ведення касового обліку;
- форми первинних документів, що оформляються при обліку касових операцій, первинні банківські документи;
- основні вимоги до правил прийому, зберігання, обліку та витрачання готівкових грошових коштів, цінних паперів і БСО;
- порядок оформлення платіжних відомостей, прибуткових і видаткових касових ордерів, в тому числі із застосуванням ЕОМ;
- ліміти залишків готівки, встановлені для компанії;
- порядок ведення та заповнення касової книги, складання щоденної касової звітності;
- положення про своєму підрозділі;
- трудовий договір;
- комп'ютерні програми з бухгалтерського та касового обліку;
- основи ефективної організації праці;
- правила безпечної експлуатації офісної техніки;
- основні положення і вимоги охорони праці;
- положення про трудовому розпорядку компанії;
- правила ділового спілкування і ділового етикету.
кваліфікаційні вимоги
Бухгалтером-касиром може бути призначена особа, яка закінчила середню професійну навчальний заклад і має стаж роботи за фахом від трьох до п'яти років або професійне вищий навчальний заклад (стаж роботи за фахом від півроку). 
Цілі і завдання роботи
Робота бухгалтера-касира переслідує такі цілі і завдання:
- Своєчасний облік і контроль правомірності надходження коштів на поточний розрахунковий рахунок і в касу підприємства, контроль забезпечення схоронності готівкових коштів, цінних паперів, а також БСО.
- Своєчасний облік і контроль правомірності витрачання грошових коштів, що перераховуються з розрахункового рахунку компанії і видаються з каси.
- Своєчасне ведення документів касового обліку відповідно до Порядку ведення касових операцій (далі Порядок);
- Своєчасне і повне ведення операцій по касовому обліку відповідно до вимог, що пред'являються Порядком;
- Взаємодія з податковою інспекцією, відділеннями Пенсійного фонду, позабюджетними фондами, кредитними організаціями, постачальниками та підрядниками, іншими структурними підрозділами компанії.
Функції бухгалтера-касира
- Своєчасно і в повному обсязі оформляє надходження готівкових грошових коштів в касу підприємства.
- Здійснює витрата готівкових грошових коштів компанії підзвітним особам по службовими записками, завіреним підписом генерального (фінансового) директора.
- Здійснює контроль за дотриманням ліміту залишку каси, встановленого в компанії шляхом щоденного підрахунку грошових коштів.
- Щодня здає накопичилася за день виручку в банк.
- Отримує в банку готівкові кошти.
- Щодня заповнює касову книгу і оформляє касові документи на підставі Порядку.
- Веде розрахунки з підзвітними особами по виданих сумах, оформляє авансові звіти, перевіряє повноту і достовірність підтвердних документів, прикладених до авансових звітів підзвітними особами.
- Видає заробітну плату співробітникам компанії, які ще не оформили банківські карти за платіжними відомостями.
- готує платіжні доручення і направляє їх в банк по системі «банк-клієнт».
- Щодня підводить підсумки операцій за поточний день, підраховує залишок грошових коштів в касі на кінець поточного дня, передає головному бухгалтеру відривний лист (дублікат записів в касовій книзі за поточний день), прикладає прибуткові та видаткові касові ордери.
- Якщо планується відпустку, бухгалтер-касир обов'язки передає іншому бухгалтеру за наказом, видаваному генеральним директором.
- Бере участь у проведенні планових річних і позапланових інвентаризацій, здійснює звірку з податковою інспекцією, відділеннями Пенсійного фонду, позабюджетними фондами, а також постачальниками та підрядниками компанії.
- Бухгалтер-касир, будучи матеріально відповідальною особою, зобов'язаний ознайомитися з Порядком під розписку і підписати договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність.
- Забезпечує збереження первинних касових документів по всім проведеним операціям.
- Забезпечує збереження грошових коштів і документів, ККМ.
- Періодично підвищує кваліфікацію на семінарах і курсах з бухгалтерського обліку.
- Якщо роботу з поважних причин (лікарняний лист) не може виконати бухгалтер-касир, обов'язки його покладаються на іншу уповноважену особу.
права
Бухгалтер-касир має наступні права:
- Приймати самостійні рішення і робити висновки в межах своєї компетенції.
- Робити необхідні запити керівникам і співробітникам підрозділів особисто або за дорученням генерального директора і головного бухгалтера, щоб в повній мірі виконувати свої функціональні обов'язки.
- Отримувати і обробляти інформацію, в тому числі і що становить комерційну таємницю, в обсязі, необхідному для виконання своїх функцій.
- Вносити пропозиції щодо поліпшення роботи, пов'язаної з певними в посадовій інструкції обов'язками. В рамках своєї компетенції доводити до головного бухгалтера відомості про всі зауваження і недоліки, виявлені в період своєї роботи, і вносити рекомендації щодо їх усунення.
- Вимагати від вищестоящих керівних осіб надання сприяння у виконанні своїх обов'язків в рамках дії цієї інструкції.
Відповідальність бухгалтера-касира
Несе відповідальність:
- За недотримання діючих нормативів, наказів і розпоряджень щодо забезпечення схоронності комерційної та іншої, що охороняється законом конфіденційної таємниці, в тому числі персональних даних.
- За випадки, коли функціональні обов'язки не виконуються або виконуються, але несвоесременно.
- За порушення умов і правил трудового розпорядку, охорони праці, техніки безпеки.
- За правопорушення, допущені в процесі роботи, несе індивідуальну відповідальність в межах норм, визначених в чинному адміністративному, цивільному і кримінальному законодавстві Російської Федерації.
- За збереження цінностей в касі та за завдані збитки, як в результаті навмисних дій, так і внаслідок недбалого і халатного ставлення до функціональних обов'язків - в межах діючих норм трудового та цивільного законодавства РФ.