У номері Газета «Кар'єра» №. 50 04-2010
Автор Олег Гамза
З 15 червня 2007 року Євросоюз ввів обмеження щодо ввезення та вивезення через кордон готівки. Раніше Євросоюз ставився до декларування більш лояльно і допускав до безперешкодного провозу, в залежності від національного законодавства країни-члена Євросоюзу, суми від 7 до 15 тис. Євро. Тепер, згідно з § 12a Abs. 2 Zollverwaltungsgesetz (ZollVG), який набрав чинності з 15 червня 2007 року, через кордон ЄС можна провезти не більше 10 тис. Євро готівкою або їх еквівалент в іншій валюті.
... а то і штраф до 1 мільйона євро
Суму в 10 тис. Євро і більше необхідно вказувати в митній декларації, яку слід заповнювати в обов'язковому порядку. У разі якщо будь-хто зважиться при перетині кордону Євросоюзу в Німеччині не декларувати більше 10 тис. Євро, він ризикує, згідно § 31 a ZollVG, стати мимовільним учасником адміністративного процесу, що передбачає і зовсім покарання у вигляді штрафу до 1 мільйона євро. Ця норма є частиною директиви Єврокомісії по боротьбі з відмиванням грошей і фінансуванням тероризму, і стосуються як громадян, так і негромадян Євросоюзу.
У Росії законодавство з ввезення і вивезення через кордон готівки теж досить жорстке. Згідно статті 15 федерального "Закону про валютне регулювання і валютний контроль", ввезення в Російську Федерацію і вивезення з Російської Федерації валютних цінностей, валюти Російської Федерації і внутрішніх цінних паперів, а також дорожніх чеків, зовнішніх та (або) внутрішніх цінних паперів в документарній формі здійснюється резидентами і нерезидентами без обмежень при дотриманні вимог митного законодавства Російської Федерації.
Одноразово при ввезенні в Російську Федерацію фізичними особами-резидентами і фізичними особами-нерезидентами готівкової іноземної валюти і (або) валюти Російської Федерації, а також дорожніх чеків, зовнішніх та (або) внутрішніх цінних паперів в документарній формі в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000 доларів США, що ввозиться готівкова іноземна валюта і (або) валюта Російської Федерації, а також дорожні чеки, зовнішні та (або) внутрішні цінні папери в документарній формі підлягають декларуванню митному органу шляхом подання письменн ой митної декларації на всю суму ввезеної готівкової іноземної валюти і (або) валюти Російської Федерації, а також дорожніх чеків, зовнішніх та (або) внутрішніх цінних паперів в документарній формі.
Фізичні особи-резиденти і фізичні особи-нерезиденти мають право одноразово вивозити з Російської Федерації готівкову іноземну валюту і (або) валюту Російської Федерації в сумі, що дорівнює в еквіваленті 10 000 доларів США або що не перевищує цієї суми. При цьому не вимагається подання до митного органу документів, що підтверджують, що вивозиться готівкова іноземна валюта і (або) валюта Російської Федерації була раніше ввезена або переведена в Російську Федерацію або придбана в Російській Федерації. Одноразово при вивезенні з Російської Федерації фізичними особами-резидентами і фізичними особами-нерезидентами готівкової іноземної валюти і (або) валюти Російської Федерації в сумі, що дорівнює в еквіваленті 3 000 доларів США або що не перевищує цієї суми, що вивозиться готівкова іноземна валюта і (або) валюта Російської Федерації не підлягає декларуванню митному органу.
Одноразово при вивезенні готівкової іноземної валюти і (або) валюти Російської Федерації в сумі, що перевищує в еквіваленті 3000 доларів США, що вивозиться готівкова іноземна валюта і (або) валюта Російської Федерації підлягає декларуванню митному органу шляхом подання письмової митної декларації на всю суму вивезеної готівкової іноземної валюти і (або) валюти Російської Федерації.
Одноразовий вивіз з Російської Федерації фізичними особами-резидентами і фізичними особами-нерезидентами готівкової іноземної валюти і (або) валюти Російської Федерації в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000 доларів США, не допускається, за винятком випадків, в яких вивозяться кошти були раніше ввезені або переведені в Російську Федерацію і підлягає обов'язковому декларуванню митному органу шляхом подання письмової митної декларації.
У разі порушення митного законодавства, правопорушнику загрожує порушення справи про адміністративне правопорушення в сфері валютного законодавства, за ст. 16.4 Кодексу РФ про адміністративні правопорушення - «Недекларування або недостовірне декларування фізичними особами іноземної валюти або валюти Російської Федерації».
А як в Україні?
Аналогічні обмеження щодо ввезення та вивезення через кордон готівки передбачає і законодавство України. Наведу витяги з «Інструкції про переміщення валюти України, іноземної валюти, банківських металів, платіжних документів, інших банківських документів і платіжних карток через митний кордон України». Дана інструкція, затверджена постановою Правління НБУ України N148 від 27.05.2008, та зареєстрована в Міністерстві юстиції України 11.06.2008 р за N 520/15211. встановлює правила переміщення через митницю України національної валюти України (гривень), іноземної валюти та інших банківських документів (зміни внесені за допомогою Олександра Проскурівського, Мюнхен).
Відповідно до положень даної Інструкції:
1. Фізична особа має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що не перевищує в еквіваленті 10000 євро, без письмового декларування митному органу.
2. Фізична особа має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10000 євро, за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі.
3. Фізична особа, юридична особа ввозять в Україну і вивозять за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 1000 євро, за наявності документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків банків (фінансових установ), виключно на ту суму, яка перевищує в еквіваленті 10000 євро.
4. Перерахунок сум готівки в євро здійснюється за офіційним курсом гривні до євро, установленим Національним банком, або за крос-курсом, визначеним згідно з офіційним курсом гривні до відповідних іноземних валют на день перетинання митного кордону України або на день пересилання готівки.
6. Митна декларація є підставою для вивезення (увезення) зазначених в ній готівки і банківських металів і здійснення операцій за дорученням резидента або нерезидента протягом одного року з моменту оформлення декларації.
Форма письмової митної декларації для оголошення громадянами відомостей про предмети, що переміщуються ними через митний кордон, затверджена постановою Кабінету Міністрів України від 15.07.97 р N 748.
Порядок заповнення митної декларації при переміщенні громадянами предметів через митний кордон України затверджений наказом Державної митної служби України від 04.06.2008 р N 604, зареєстрований в Міністерстві юстиції України 10.07.2008 р за N 629/15320.
Висновок напрошується один: збираючись перевозити готівкові кошти через кордон, слід заздалегідь ознайомитися з законодавством як країни перебування, так і країни прибуття, а так само грамотно заповнити митну декларацію.
А як в Україні?