Таємниця банківського рахунку: як вона дотримується в Австрії, підстави її скасування

1. Підстави для скасування банківської таємниці
2. Центральний реєстр банківських рахунків (Zentrale Kontenregister)
3. Які дані передають в Центральний реєстр?
4. Хто має доступ до даних Центрального реєстру?
5. Як отримують доступ до Центрального реєстру?
6. Висновок: Як дізнатися, хто і коли перевіряв ваш рахунок?

Протягом десятиліть будь-який вкладник австрійського банку міг бути впевнений, що ніхто і ніяким чином не отримає доступ до даних його рахунку крім, як за рішенням суду. Але ситуація змінилася. З метою боротьби з ухиленням від сплати податків в 2016 році Австрія, однією з останніх серед країн Європи, привела своє законодавство у відповідність до вимог ЄС, анулювавши поняття банківської таємниці. Тепер дані про рахунки зберігаються в Центральному реєстрі і доступ до них має певне коло осіб.

Підстави для скасування банківської таємниці

Правову основу для усунення банківської таємниці створюють два документа:

1. Єдиний стандарт звітності (Act on Common Reporting Standards);
2. Статут про реєстрацію та перевірку рахунків.

Єдиний стандарт звітності розроблений Організацією економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР) в 2014 році, але в Австрії реалізований лише в 2016 р Згідно з цим документом, з 1 жовтня 2016 року зазначені всіх нововідкритих рахунків зобов'язані реєструвати в особливій системі, доступній для органів контролю. З 2017 року Австрія вільно надає інформацію про відкриваються рахунки будь-якого з більш ніж 140 держав.

Закон передбачає, що всі фінансові і кредитні організації Австрії передають інформацію про рахунки в електронному вигляді Міністерству фінансів. Правило поширюється не тільки на резидентів Австрії, але і на іноземців.

Відкрита інформація про банківські рахунки в Австрії покликана боротися з ухиленням від сплати податків

Статут про реєстрацію та перевірку рахунків - австрійський закон, згідно з яким дані про рахунках, відкритих в кредитних організаціях Австрії , Передають до спеціального реєстру. Закон поширюється на юридичні та фізичні особи, і на рахунки будь-якого типу:

• розрахункові;
• ощадні;
• в будівельних ощадних касах;
• депозитарні.

Банки були зобов'язані повідомляти фінансове відомство не тільки про нові рахунках, а й відкритих з 1 березня 2015 року. Крім того, вони надавали в Міністерство фінансів інформацію про будь-яких перекладах і знятті готівки на суму понад € 50 000.

Центральний реєстр банківських рахунків (Zentrale Kontenregister)

Інформація про банківські рахунки, відкритих в Австрії, зберігається в Центральному реєстрі банківських рахунків (Zentrale Kontenregister) на електронному сервісі податкової служби (Finanzonline.at). Сервіс обслуговує Федеральний обчислювальний центр (BRZ), що має одну з найбільших в Австрії систему обробки даних. В цілому там міститься понад 33 млн облікових записів, кожна зашифрована індивідуальним 28-значним кодом. Всі дані дублюються на резервних серверах.

Кредитні організації зобов'язані раз на місяць, не пізніше 25 числа, оновлювати дані про своїх клієнтів в Центральному реєстрі. За приховування даних - великий штраф.

Резервні копії фінансових записів зберігаються на серверах в Einsatzzentrale Basisraum - так званому урядовому бункері в Санкт-Йоганн-ім-Понгау. Він був побудований в кінці 1970-х років на випадок ядерної війни.

Австрія відмовилася від банківської таємниці однієї з останніх серед країн ЄС

Які дані передають в Центральний реєстр?

Обов'язковому внесенню в Центральний реєстр підлягають тільки зовнішні дані рахунки:

1. Назва та тип кредитної організації.
2. Інформація про рахунок або депозит:
   
   • номер;
   • тип;
   • дата відкриття і закриття.
3. Інформація про клієнта кредитної організації:
   
   • ім'я та прізвище;
   • дата народження;
   • адреса;
   • індивідуальний податковий номер (за наявності);
   • дані довірчих керуючих, опікунів та інших осіб, що мають доступ до рахунку (при наявності).

Анонімні рахунки в Австрії скасували в 2000 році. Після вступу в силу нового закону заборонили анонімні вклади готівкою і переклади на анонімні рахунки. Сьогодні, щоб відкрити рахунок в австрійському банку, потрібно надати повні контактні дані.

Хто має доступ до даних Центрального реєстру?

На сьогоднішній день доступ до даних банківських рахунків мають представники фінансового відомства Австрії. Крім того, право ознайомитися з інформацією, що міститься в Центральному реєстрі, мають:

• судді;
• прокурори;
• представники податкових органів;
• федеральний фіскальний суд.

Юристи, податкові консультанти і нотаріуси не мають доступу до Центрального реєстру. Це дозволяє захистити таємницю рахунку, наприклад, в разі розлучення.

Як отримують доступ до Центрального реєстру?

Уповноважені особи і державні організації можуть отримати потрібні для перевірки дані двома способами:

1. Відправити запит в Центральний реєстр;
2. Провести інспекцію рахунку.

Запит в Центральний реєстр можна відправити лише за конкретним платником податку і певним рахунком. Фінансове відомство, що відправило запит, отримує зовнішні дані рахунки, крім інформації про кількість коштів на рахунку і транзакціях.

До вступу закону в силу процедура отримання запиту була складною і проводити її можна було тільки за рішенням суду, коли були серйозні підстави підозрювати власника рахунку в ухиленні від сплати податків .

Сьогодні податкове відомство Австрії може отримувати дані про банківські рахунки без рішення суду

Для проведення інспекції рахунку перевіряючий спочатку відправляє запит до Федерального фіскальний суд, вказавши підстави для перевірки. Інспекція може бути ініційована навіть в тому випадку, якщо платник податків не власник рахунку, а довірчий керуючий, бенефіціар і т. Д.

Фіскальний суд дає власнику рахунку право надати пояснення і додаткові документи щодо спірних моментів. Якщо вони будуть визнані незадовільними, протягом трьох днів суд дозволить перевіряючому запросити через Центральний реєстр повну інформацію по рахунку, включаючи баланс і дані щодо руху коштів.

Оскаржити інспекцію банківського рахунку можна через Верховний суд. Але навіть якщо рішення винесуть на вашу користь, воно не скасує перевірку, оскільки не має призупиняє дії. Однак Верховний суд може заборонити використовувати отримані в ході перевірки докази для судових розглядів.

Висновок: Як дізнатися, хто і коли перевіряв ваш рахунок?

Отримати інформацію про перевірку вашого рахунку можна через сервіс FinanzOnline. Дані про всі перевірках зберігаються в реєстрі не менше десяти років.

Щоб зареєструватися на сервісі необхідно:

1. Зайти на сайт https://finanzonline.bmf.gv.at і вибрати пункт Online-Erstanmeldung .
2. Заповнити всі поля і натиснути кнопку Weiter.
3. Дочекатися електронного листа з податкового відомства зі своїм логіном (зазвичай займає близько тижня).

Далі зайти в особистий кабінет на сайті і вибрати відповідний пункт меню для перегляду історії запитів.

За даними Фінансового відомства Австрії, податкові надходження протягом перших двох років після вступу в силу закону про скасування банківської таємниці зростуть на 700 млн.

А що думаєте про цю систему ви? Повинні банки дотримуватися таємниці вкладів, або прагнення держави контролювати фінансові потоки допоможе впоратися з ухиленням від податків і відмиванням грошей? Поділіться думкою в коментарях!

І не забудьте підписатися на нашу розсилку, в якій ми пропонуємо актуальні і цікаві статті про фінанси, інвестиції, бізнесі в Австрії, а також про особливості життя та відпочинку в цій країні.