вимоги
Щоб забезпечити виконання вимог, кредитна організація повинна передбачити в договорах банківського рахунку про встановлення кореспондентських відносин обов'язки і відповідальність кожної сторони.
Виписки, засоби
Виписки з кореспондентських рахунків кредитні організації повинні отримувати з РКЦ Банку Росії, інших кредитних організацій не пізніше ніж на наступний день до початку робочого дня кредитної організації. Отримані виписки розробляються, і операції, відображені в них, включаються в баланс кредитної організації днем їх проводки по кореспондентському рахунку. Зарахування (списання) грошових коштів по рахунках клієнтів проводиться на підставі розрахункових документів, що стали підставою для здійснення цих операцій (якщо інше не передбачено в договорі з клієнтом). У тих випадках, коли надійшли суми не можуть бути проведені за рахунками клієнтів, вони відображаються на рахунках з обліку коштів клієнтів по незавершених розрахункових операціях при здійсненні розрахунків через підрозділи Банку Росії з подальшим зарахуванням на рахунки клієнтів або на рахунки до з'ясування.
Виписки по позабалансових рахунках з обліку розрахунків з Банком Росії по обов'язкових резервах кредитні організації отримують в порядку, встановленому для отримання виписок з особових рахунків за кореспондентськими рахунками.
Кошти, зараховані на кореспондентські рахунки без виправдувальних документів, кредитна організація відображає або за рахунком обліку сум, що надійшли на кореспондентські рахунки до з'ясування, чи на рахунки одержувачів коштів. Порядок використання одержувачами коштів, зарахованих без відповідних підтверджуючих документів, визначає кредитна організація за погодженням з клієнтом.
Кредитна організація приймає оперативні заходи до зарахування коштів за призначенням.
Якщо протягом 5 робочих днів не з'ясовані власники засобів, то суми, зараховані на рахунок з обліку сум, що надійшли на кореспондентські рахунки до з'ясування, откредітовиваются РКЦ Банку Росії, в кредитні організації за місцем ведення кореспондентських рахунків.
У взаємовідносинах з банками-нерезидентами документообіг регулюється договорами, що укладаються з ними.
(Положення Банку Росії від 05.12.2002 № 302-П "Про правила ведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих на території Російської Федерації", Частина III, Розділ 1, п.1.5.4 )
АІСС БКБ, www.orioncom.ru , Tel (495) 783-5510