Зразок і заповнення касової книги

1. Ведення касової книги на бланку
2. Завантажити бланк касової книги для IP:
3. Титульний аркуш касової книги
4. Аркуш касової книги і звіт касира
5. Електронна касова книга

Керуючись Положенням банку Росії № 373-П від 12.10.2011 р, як організації так і ІП зобов'язані дотримуватися порядку ведення касових операцій. Це Положення стосується всіх, хто проводить розрахунки готівковими коштами. Нижче наводиться зразок і заповнення касової книги.

Наказом керівника встановлюється ліміт залишку каси. На надійшли грошові кошти виписується прибутковий касовий ордер (ПКО), а на витрату грошей - видатковий касовий ордер (ВКО) .

У міру здійснення операцій дані ПКО та ВКО заносяться в касову книгу форми КО-4.

Ведення касової книги на бланку

На початку року всі сторінки книги нумеруються, книга прошивається, на останньому аркуші проставляється число сторінок, печатка і підпис підприємця або керівника і головного бухгалтера організації. Записи в книгу заносяться щодня у міру здійснення готівкових грошових розрахунків. У дні, коли операцій не було, книга не заповнюється.

Касову книгу можна вести в електронному вигляді та паперовому варіанті. Журнал встановленого зразка можна придбати в магазині. Книга розрахована на один календарний рік, незалежно від числа проведених операцій.

Завантажити бланк касової книги для IP:

Титульний аркуш касової книги

На титульному аркуші заповнюється назва і ОКПО організації або прізвище, ім'я, по батькові індивідуального підприємця. Касова книга у вигляді журналу зазвичай містить 50 або 100 аркушів. Якщо записи ведуться щодня, то однією книги на рік може не вистачити, тоді вказуються місяці і рік (наприклад: на січень - квітень 2016 р.) При невеликому числі записів - лише звітний рік.

Зразок касової книги

Аркуш касової книги і звіт касира

На що потрібно звернути увагу при заповненні:

1. Кожен аркуш касової книги складається з двох однакових частин з лінією відриву. Одна частина - це власне аркуш касової книги, друга частина називається звітом касира. У паперовому варіанті лист згинається по лінії відриву та заповнюються відразу обидві частини через копірку.
2. Аркуші касової книги нумеруються в порядку зростання. Потім листи книги розрізають по лінії, перші частини підшиваються, а до звіту касира прикріплюються первинні документи (ПКО, РКО, відомості, доручення та ін.).
3. Залишок на початок дня переноситься з графи «залишок на кінець дня» попереднього листа. Якщо це перший лист календарного року - то залишок на кінець попереднього року. В поле «номер документа» проставляємо номер прибуткового або видаткового ордера-підстави.
4. У графу 2 записуємо інформацію з ПКО або РКО. Номер кореспондуючого рахунку ІП можуть не заповнювати. Для організацій: 51 - розрахунковий рахунок, 62 - покупці і замовники, 70 - зарплата, 71 - підзвітні суми та ін. Прибутковий і витратні суми записуються повністю в рублях і копійках.
5. «Перенесення» підсумовує прибуткові та видаткові операції всіх попередніх рядків. На бланку поруч розташована зворотна сторона листа книги. Рядки її заповнюються або прочеркиваются буквою Z.
6. Потім виводять підсумки за день по приходу і витраті. Залишок на кінець дня дорівнює залишку на початок дня + прихід за день - витрата за день. Якщо в сумі залишку на кінець дня присутні засоби на виплату заробітної плати та виплати соціального характеру (наприклад: на виплату допомоги по непрацездатності), вони записуються нижче в тому числі. Це необхідно, для контролю за дотриманням ліміту залишку каси.
7. Нижче наведені підписи касира, бухгалтера і кількість прибуткових і видаткових ордерів прописом. Якщо підприємець працює один, він розписується тільки за касира.

Заповнення касової книги - зразок

Електронна касова книга

Ведення касової книги в електронному вигляді трохи відрізняється від книги на бланку. Заповнення листів аналогічно, але при цьому вони розрізають не по лінії відрізу, а по горизонтальній лінії, що розділяє зразки парних і непарних сторінок.

Обидва листа заповнюються абсолютно однаково і верхній лист є листом касової книги, а нижній - звітом касира. До нижніх листів прикріплюються первинні документи, а верхні збираються протягом року і зшиваються по його закінченні.

Приклад заповнення для ІП

Після останнього листа розташовується лист з підписами, касова книга зшивається, ставиться печатка і підписи відповідальних осіб. Там же вказується кількість аркушів.
Сподіваюся, що зразок і заповнення касової книги тепер не викличе у вас труднощів.

Отримуйте нові статті блогу до себе на пошту: